Empresas Médicas novo Alvo da Receita Federal

A Receita Federal, como é de tradição, sempre muda suas regras no apagar das luzes de cada Ano, neste ano o alvo são as empresas prestadoras de Serviços Médicos.

 Como objetivo de diminuir os problemas encontrado em 12% das declarações de 2009, com informações médicas, a Receita Federal do Brasil, atraves da I. N. n.º 985, publicada no Diário Oficial da União cria a Declaração de Serviços Médicos (Dimed), obrigou as pessoas jurídicas que prestam serviços médicos a guardarem todas as informações sobre o recebimento de pagamento de pessoas físicas ao longo do ano para serem posteriormente enviadas para a Receita.

A primeira declaração deverá ser entregue em 2011. O sistema é on-line disponível no site da Receita Federal. Caso o contribuinte perceba algum dado inconsistente poderá corrigi-lo, sem aguardar a chamada do Fisco, evitando cair em malha fina ou sem saber o motivo do problema.

A força que vem dos bastidores

Hoje, a auditoria desempenha papel relevante como apoiadora da alta administração. O auditor é uma espécie de analista/estrategista, que revisa e avalia uma ampla gama de itens fundamentais: demonstrações contábeis, políticas, planos, procedimentos, normas, operações, registros… Ele também identifica gargalos e oportunidades e sugere soluções para tornar os processos mais ágeis, melhorar a qualidade dos serviços prestados e aumentar as margens de lucro. É nos bastidores das empresas que ele atua, e é dali que indica o ‘caminho das pedras’, pelo qual se atravessa a parte mais difícil do rio e se chega mais facilmente ao destino almejado.

Veja comentário completo do Marcelo Gonçalves -sócio-diretor da BDO, sobre  a importância da Auditoria nos novos tempos. Clic no Link Abaixo

http://www.administradores.com.br/noticias/a_forca_que_vem_dos_bastidores/28872/

Bom Natal a todos, são os Votos do Blog dos Auditores do SEBRAE

Deseje feliz Natal aqui:
www.mensagensmagicas.com/natal.html

MARCELO HALLAI orienta sobre Relatório de Gestão e Prestação de Contas do exercício de 2009

O Gerente de Auditoria do SEBRAE-NA Marcelo Hallai fornece mais mais esclarecimetos sobre a Prestação de Contas e o Relatório de Gestão de 2009, acompanhe

Senhores,

Com relação ao processo de emissão do Relatório de Gestão e Prestação de Contas do exercício de 2009, temos as seguintes orientações:

 

1)     Normativos: Até a presente data, os instrumentos normativos emitidos são:

•  TCU: Instrução Normativa TCU n^o 57 de 27/08/08 (permanece vigente), Decisão Normativa n^o 100 de 7/10/09 e Decisão Normativa n^o 102 de 2/12/09;
•   CGU: Portaria n^o 2270 com a Norma de Execução n^o 03 de 4/11/09 e Orientações Complementares para Elaboração do Relatório de Gestão.

 2)    Prestação de Contas: O assunto está atualmente abordado na DN TCU n^o 102/09 e na NE CGU n^o 03/09.

•  As UFs que apresentarão processo completo de prestação de contas do exercício de 2009 são: AC / AP / CE / DF / MA / MS / RO / RS / Nacional;
•  O prazo normativo para apresentação do processo de contas completo à CGU é 31/05/10 (ver item 5.2.3 da NE CGU n^o 03/09);
•  As peças são as constantes do art 13 da IN TCU n^o 57/2008:

         a.      Rol de Responsáveis – Somente Diretores e Conselheiros

         b.     Relatório de Gestão com as Demonstrações contábeis e Parecer da auditoria externa

         c.     Declaração da Unidade de Pessoal

         d.    Relatórios e Pareceres das instâncias que devam se pronunciar sobre as contas (CDN   ou CDE e Conselho Fiscal).

Obs. O parecer de auditoria interna como de costume não será emitido (vamos formatar modelo de justificativa). Também foi acrescido um novo item “Auditorias Planejadas e Realizadas”, para o qual estamos avaliando a sua aplicabilidade para o Sebrae e em janeiro daremos novas orientações.

3)    Relatório de Gestão: O assunto está abordado na DN TCU n^o 100/09 e na NE CGU n^o 03/09.

• Permanece a observância à IN TCU 57/08 (organização e apresentação);
•  O prazo de entrega ao TCU e a CGU é até 31/05/10, para todo o Sistema SEBRAE, por meio eletrônico para os seguintes endereços: TCU (www.tcu.gov.br) e para CGU por e-mail  (relatoriodegestao@cgu.gov.br);
•  Os conteúdos a serem apresentados constam dos quadros do Anexo II da DN 100/09;
•  Para as UFs que irão apresentar apenas o relatório de gestão e não a PC Completa, é preciso tomar os seguintes cuidados:

             a.      Manter cadastro eletrônico atualizado dos responsáveis

             b.     Manter o controle da entrega das declarações de renda dos responsáveis.

• Poderá ser encaminhada versão preliminar do relatório de Gestão à CGU (em meio eletrônico) antes da entrega ao TCU, para orientação.
•  Encaminharemos no início de Janeiro/10 a estrutura do Relatório de Gestão discutida em conjunto com a UGE, UGOC e UAF e, se possível, validada com a CGU de Brasília.

4)    Auditoria Anual de Contas: Observar as orientações da Norma de Execução n^o 03/09.

• Destacamos que as UFs que apresentam a PC completa receberão, necessariamente, a visita da CGU.
• Aquelas UFs que apresentam apenas o Relatório de Gestão podem ou não receber a referida visita.

 5)    Estatuto SEBRAE:

• Independentemente das obrigações com os órgãos de controle, todos os SEBRAE/UF devem continuar encaminhando a prestação de contas anual ao SEBRAE Nacional até o dia 28 de fevereiro, contendo: Relatório de Gestão, Demonstrações contábeis, pareceres de auditoria externa e CF e aprovação do CDE.

 

Colocamo-nos a disposição para esclarecimento de eventuais dúvidas.

Um abraço,

Marcelo Hallai Vieira
Gerente da Auditoria
((61) 3348-7496
((61) 9968-7594
marcelo.hallai@sebrae.com.br

BDO Concorda com proposta do SEBRAE

Senhores,

 Com o objetivo de buscarmos uma solução para os apontamentos recorrentes realizados pela nossa auditoria independente, apresentamos, em reunião realizada em 14/09 com a participação da Unidade de Gestão Orçamentária e Contabilidade e de representantes da auditoria interna dos estados do CE, RJ, RS e PE, uma proposta técnica para a BDO, que se comprometeu em obter um posicionamento junto ao seu comitê técnico.

Em resposta à essa proposta técnica, a BDO nos informou que concorda com todos os nossos pleitos (Exceto o item Depreciações, que está pendente de análise), condicionados ao atendimento de algumas situações, das quais destacamos:

1)       Investimento em Fundos Mútuos de Empresas Emergentes: Permanecendo os valores envolvidos nos mesmos patamares de 30.06.2009, não haverá apontamento pela falta do parecer dos auditores dos fundos, visto serem valores imateriais diante ao componente crítico de formação da materialidade (1% da receita bruta).

2)       Contabilização de estoques: A BDO concorda com o procedimento apresentado. A UGOC realizou orientação para os contadores das UF, tendo reforçado a posição na semana de capacitação, estando pendente alguns ajustes no sistema RM, que estarão concluídos até o final do exercício.

3)       Convênios: Concorda com o procedimento apresentado, desde que seja entregue o levantamento baseado no histórico de três exercícios (2006 a 2008), com relação ao volume de recursos repassados e de suas respectivas devoluções. Caso as devoluções fiquem dentro da materialidade definida (1% da receita bruta), não haverão apontamentos. A UGOC – Unidade de Gestão Orçamentária e Contabilidade se comprometeu a fornecer o levantamento com relação ao SEBRAE Nacional e de orientar as UFs a realizarem o mesmo procedimento até o final do exercício.

4)       Excesso de Arrecadação: A BDO concorda que não há motivo de manter esse apontamento, case se configure o entendimento de que o excesso de arrecadação ocorra somente no SEBRAE Nacional. A UGOC já efetuará a alteração na nomenclatura da conta para o exercício de 2010 e divulgará, para esclarecimentos, a situação em Notas Explicativas.

5)        Ativo Imobilizado: A BDO concorda com o entendimento do SEBRAE, desde que seja apresentada a Nota Técnica sobre a não realização do impairment. A UGOC se comprometeu a apresentar até 08/01/2010.

6)       Destinação do Superávit Acumulado: Esse assunto não será objeto de apontamentos.

7)       Despesas e Receitas não Operacionais: Esse assunto não será objeto de apontamentos.

8)       Depreciações: Item pendente. Falta a apresentação da proposta referente as taxas a serem adotadas. A UGOC está elaborando um estudo com relação aos bens do imobilizado do SEBRAE Nacional e os efeitos relativos ao exercício de 2009 serão divulgados no exercício de 2010. No balanço de 2009 constarão as explicações em Notas Explicativas. A UGOC orientará as UF até 08/01/2010 quanto aos procedimentos a serem adotados.

A descrição das solicitações do SEBRAE, bem como a posição da BDO, se encontra no anexo.

Nos colocamos à disposição para eventuais esclarecimentos.

Atenciosamente,

Iran Chuquer

Unidade de Auditoria

SEBRAE NACIONAL

61- 3348-7517

e-mail: iran.chuquer@sebrae.com.br

Análise Geral de Riscos do Sebrae/MT foi concluída

Sebrae/MT  | 16/12/2009 16:30 

Mato          Mato Grosso concluiu esta semana a execução da 1ª etapa do projeto de implantação da metodologia de auditoria com foco em gestão de risco, constituída da elaboração da Análise Geral de Riscos (AGR).

Na segunda-feira (14), em Cuiabá/MT, a AGR foi apresentada à Diretoria Executiva do Sebrae/MT pelo auditor interno Arley Carlos Silva, com a presença do superintendente José Guilherme Barbosa e das diretoras Eneida Maria de Oliveira e Leide Garcia Katayama. Do Sebrae Nacional, participaram da reunião o gerente de Auditoria, Marcelo Hallai Vieira e o gestor do projeto, Carlos Berti Niemeyer, que auxiliou diretamente Mato Grosso nesta primeira etapa.

Conforme apresentação de Arley Silva, a AGR representa a percepção dos diretores e líderes entrevistados em relação a tudo que possa afetar os objetivos e as estratégias de negócio do Sebrae/MT. “Essa análise possibilitará a priorização dos trabalhos da auditoria interna naquilo que é relevante para a administração e que possa agregar valor à entidade”, explica o gerente de Auditoria do Nacional, Marcelo Hallai.

A diretoria do Sebrae/MT parabenizou a todos os envolvidos nesse projeto pela relevância e consistência do trabalho e manifestou total apoio para a continuidade do processo, ressaltando que o Sebrae/MT está na vanguarda da implantação da metodologia.

Balanço das Ações da Metodologia em 2009

Prezados,

 Tendo em vista o final do ano, apresentamos um balanço das ações do Projeto de Multiplicação da Metodologia de Auditoria com Foco em Gestão de Riscos e a previsão dos próximos passos.

 SEBRAE / RS e MT

A primeira etapa do projeto, constituída da Análise Geral de Riscos (AGR), foi concluída com a apresentação para a Diretoria do RS no final de outubro e MT em dezembro. O documento representa uma “fotografia” da percepção dos entrevistados em relação a tudo que possa afetar os objetivos e as estratégias de negócio naquele Estado, e isso possibilitará a priorização dos trabalhos da auditoria interna, naquilo que é relevante para a Administração e, que possa agregar valor à Entidade. As Unidades de auditoria interna trabalham agora na formatação do Plano Anual de Atividades da Auditoria Interna – PAAAI – 2010 já considerando a priorização dos processos de maior criticidade estabelecidos em conjunto com as Diretorias.

 SEBRAE / SE

A primeira etapa do projeto em andamento contemplou a realização de entrevistas, workshop e questionários encaminhados a todos os diretores, gerentes e assessores, bem como o levantamento de informações financeiras e contábeis e a documentação dos riscos identificados. Todas estas informações foram consolidadas na AGR. A apresentação dos resultados para a Diretoria local ficou programada para a 2ª semana de janeiro, devido a impossibilidade de reunião da Direx agora em dezembro.

 SEBRAE / RR, CE e SC

O início dos trabalhos nestes Estados está previsto para março de 2010.

 SEBRAE / MG, PA, PE, RJ e SP

A multiplicação nestes Estados será executada com o apoio da empresa KPMG, vencedora do processo licitatório. Entre os dias 01 a 03/12 os gerentes das Unidades de Auditoria participaram de reunião de alinhamento metodológico e planejamento dos trabalhos com a KPMG. Na ocasião a empresa detalhou as etapas do trabalho, os modelos de documentos a serem utilizados e os produtos que serão entregues em cada Estado. No planejamento ficou acordado que o início dos trabalhos em cada Estado será o seguinte: SP – fevereiro/2010; RJ – Abril/ 2010; PE – Maio/2010; MG – Junho/2010 e PA – Agosto/2010.

Ressalto que as principais ações do projeto podem ser acompanhadas no SGE – Sistema de Gestão Estratégica do SEBRAE.

 Agradeço a colaboração de todos os Diretores e auditores pelo apoio, colaboração e participação em mais essa fase dos nossos trabalhos.

 Coloco-me a disposição para eventuais esclarecimentos.

Atenciosamente,

Marcelo Hallai Vieira
Gerente da Auditoria
(61) 3348-7496
(61) 9968-7594
E-mail- marcelo.hallai@sebrae.com.br

Você Faz a Diferença Apresenta seus Vencedores

  

 Os vencedores das primeiras colocações são Nídia Caldas, Clarice Veras e Marcelo Hallai, seguidos por Alexandre Magalhães, Paulo Volker e Mônica Caribé.

O clima de emoção e comemoração tomou conta da noite desta quinta-feira (11). Entre faixas de homenagens, sons de buzinas, palmas e assobios foram divulgados os nomes dos seis vencedores do Selo de Reconhecimento Institucional, do Programa Você Faz a Diferença.

Os colaboradores Nídia Caldas, Clarice Veras e Marcelo Hallai ganharam as três primeiras colocações. As outras três foram alcançadas por Alexandre Magalhães, Paulo Volker e Mônica Caribé. Os organizadores não definiram as colocações individualmente e os prêmios foram divididos em apenas duas categorias. Os três primeiros indicados terão o mesmo prêmio, assim como os outros três vencedores.

A relação dos ganhadores foi anunciada pela gerente da Unidade de Gestão de Pessoas (UGP), Carla Rech, que destacou a importância do reconhecimento. “Todos os indicados fazem, realmente, a diferença para o Sistema Sebrae, seja com ações ou trabalhos inovadores. Todos vocês foram reconhecidos e estão de parabéns pelas contribuições”, afirmou.

“Achei o máximo essa conquista e fiquei muito surpresa. Estou feliz por ter feito a diferença em uma área nova, que foi montada recentemente, e tão importante como a UDT. Agradeço ao meu gerente e toda a equipe por terem me acolhido tão bem”, destaca Clarice Veras.

Os trabalhos foram analisados por uma comissão composta por três profissionais externos e os colaboradores do Nacional, Domingos Poubel, Evandro Nascimento e Magali Tânia. Todos os 21 indicados vão ganhar uma folga de três dias e o PIN de reconhecimento.

                                                                               Saiba quais serão os prêmios

 

1ª, 2ª e 3ª Colocação /  Nídia Caldas, Clarice Veras e Marcelo Hallai

•        Visitas/estágio técnico internacional/nacional – até 20 dias consecutivos

•        Folga remunerada de até 20 dias consecutivos

•        Evento Internacional – 20 dias consecutivos

4ª, 5ª e 6ª Colocação / Alexandre Magalhães, Paulo Volker e Mônica Caribé

•        Subsídio diferenciado em mais 20%, por um ano, para cursos de formação acadêmica ou de idiomas

•        Folga remunerada de até dez dias consecutivos

•        Evento na América Latina – 10 dias consecutivos

•        Visitas/estágio técnico América Latina – até 10 dias consecutivos

AUDITORIA COMO FERRAMENTA NA OBTEÇÃO DOS RESULTADOS DA EMPRESA

Auditoria vem evoluindo significativamente ao longo dos anos, de ouvidores da época do Império, a caçadores de erros e fraudadores em meados dos anos 70 e 80, passando também por validadores de saldos para emissão de Parecer, surge um novo profissional, estratégico mais ligado aos objetivos das empresas.

 O Auditor antes representado em cursos, palestras e seminários como um detetive com uma lupa na mão, hoje é representado por profissionais conectados tecnologicamente, conhecedores das normas do TCU e CGU; de contabilidade; legislação tributária, trabalhista e previdenciária; e com os objetivos da empresa, sua estratégia e seus processos.

 No SEBRAE, a demonstração dessa evolução é a metodologia de trabalho com Foco em Risco, que além de buscar melhores resultados qualitativos e quantitativos para a Auditoria Interna, nos dar condições de contribuir significativamente para o sucesso dos objetivos do SEBRAE. Dessa forma o Auditor começa a fazer parte da solução, contribuindo e interagindo com todas as áreas do SEBRAE, com trabalhos mais objetivos e focados em resultados, que coadunam com os da própria Empresa

Além de uma nova metodologia, a informatização da auditoria através da ferramenta adquirida junto a VIXTEAM deve proporcionar uma melhoria significativa, e celeridade na execução das atividades e na produção dos trabalhos.

Como resultado o Auditor será mais estratégico e se enquadrará na nova dinâmica organizacional voltada para resultados, e não para a repetição mecânica de tarefas.

Por isso convoco todos os colegas SEBRAIANOS da Auditoria para conhecerem a ferramentas como o VISIO e sua utilidade em seus trabalhos. Preparem-se para receber o sistema da VIXTEAM que está sendo parametrizado para ficar com a nossa cara, recebam a Nova Metodologia de Auditoria com Foco em Gestão de Riscos, sabendo que é a evolução dos nossos trabalhos, e que não podemos retroceder.

Lembrem-se amigos que não chegaríamos a conquistar a credibilidade que temos com nossos Diretores e órgãos fiscalizadores se buscássemos apenas o possível, é na busca do impossível que nossa competência aparece.

Cleto Mendes da Paixão

Gerente de Auditoria SEBRAE-PE

O Prêmio Você Faz a Diferença tem 2 Projetos da Auditoria Interna

Com o objetivo de estimular a criatividade dos colaboradores e gerar resultados positivos, tanto pessoais quanto profissionais o SEBRAE-NA instituiu o prêmio “VOCÊ FAZ A DIFERENÇA’

De acordo com a Unidade de Gestão de Pessoas, responsável pelo Programa, o objetivo é reconhecer o trabalho destes profissionais e divulgar as ações inovadoras que implantaram na instituição. A premiação será no dia 10/12/09 à noite e estão concorrendo 21 projetos, sendo 02 da Unidade de Auditoria.

“A Responsabilidade de acompanhar o processo de prestação de contas da instituição fez Surgiu à necessidade de aperfeiçoar alguns pontos, entre outras ações tomadas, o rol de responsáveis poderia ser por meio eletrônico. Daí veio a iniciativa que originou a indicação para o prêmio. Teve uma grande importância, principalmente quanto ao fato da divulgação de ações inovadoras de grande importância para o Sistema, que muitas vezes fica divulgado apenas a nível de Unidades”, explica Delson Oliveira Andrade, profissional indicado ao Selo pela Unidade de Auditoria.

“A modernização da Auditoria, o qual teve por objetivo melhorar a imagem da Unidade de Auditoria, ao modificar a forma e o foco de atuação da área, adotar uma postura mais preventiva, orientativa e com ênfase na gestão de riscos corporativos. A primeira fase do projeto ocorreu na própria UAUD do Nacional, com a adoção de metodologias, ferramentas e capacitação do quadro funcional, com a proposta de torná-la um modelo de gestão para as demais Unidades de Auditoria do Sistema SEBRAE. A segunda fase do projeto busca justamente, multiplicar e aplicar esses conceitos aos demais Estados da Federação. Cabe destacar que o sucesso do projeto está diretamente relacionado ao apoio incondicional da Diretoria Executiva e colaboração dos gerentes das diversas Unidades do Nacional.” Ressalta Marcelo Hallai Gerente de Auditoria e indicando também para o Prêmio.

Segundo ainda Marcello Hallai “a iniciativa de reconhecimento cria uma “competição saudável” e, ainda, com a premiação tentadora que é oferecida, acredito que muitas novas idéias serão colocadas na prática. Neste sentido, todos sairemos ganhando, funcionários, empresa e principalmente o nosso público alvo.”

Parabéns e  Boa Sorte a ambos